Belastingvoordelen voor ondernemers

In dit overzicht vindt u de meest voorkomende belastingvoordelen voor ondernemers, zodat u uiteindelijk minder belasting hoeft te betalen. Wij zorgen er uiteraard voor dat als u klant van ZJ Advies bent deze indien mogelijk voor u toegepast worden.

 

Zakelijke kosten

Zakelijke kosten mag u van uw winst aftrekken. Als u kan aantonen dat bepaalde kosten zijn gedaan met het oog op de zakelijke belangen van uw onderneming, mag u deze – in beginsel – in aftrek brengen. Let op, er zijn uitzonderingen.

Lees ook: Wat zijn zakelijke kosten?

Zelfstandigen aftrek

De zelfstandigenaftrek is een bedrag van maximaal € 7.030,- (2020) welk u van uw winst mag aftrekken. Om gebruik te maken van de zelfstandigenaftrek dient u te voldoen aan het urencriterium en dient u ondernemer voor de inkomstenbelasting te zijn.

Lees ook: Zelfstandigen aftrek verlaagd. 

Startersaftrek

Met de startersaftrek mag u een bedrag van € 2.123,- van uw winst aftrekken. De startersaftrek is een verhoging van de zelfstandigen-aftrek. Om gebruik te maken van de startersaftrek dient u korter dan vijf jaar ondernemer voor de inkomstenbelasting te zijn en dient u te voldoen aan het urencriterium.

Lees ook: Wanneer heb ik recht op de startersaftrek?

Meewerkaftrek

Wanneer uw fiscale partner meer dan 525 uur in uw onderneming werkt, kunt u gebruik maken van de meewerkaftrek. Hiermee kunt u, afhankelijk van het aantal uur dat uw fiscale partner in uw onderneming werkt tot 4% van uw winst aftrekken. Om hiervan gebruik te maken dient u te voldoen aan het urencriterium, en uw fiscale partner dient geen vergoeding, of een vergoeding niet hoger dan € 5000,- te ontvangen.

Lees ook: Wat is de meewerkaftrek en heb ik er recht op?

Stakingsaftrek

Wanneer uw onderneming staakt dient u belasting te betalen over de stakingswinst. De stakingsaftrek mag u aftrekken van uw stakingswinst met een maximum van € 3.630,-.

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)

Als u in een jaar investeert in nieuwe of 2e-hands bedrijfsmiddelen tussen de € 2.301 en € 318.449,- dan kunt u gebruik maken van de KIA. Afhankelijk van het bedrag van uw investeringen kunt u tot € 16.051,- van uw winst aftrekken. Investeringen van minder dan € 450 mag u niet meetellen voor de KIA.

Lees ook: Investeren en afschrijven m.b.t. bedrijfsmiddelen.

MKB-winstvrijstelling

De MKB-winstvrijstelling bedraagt 14% van uw winst minus de ondernemersaftrek. Deze 14% mag u van uw winst aftrekken zodat u minder belasting hoeft te betalen over uw winst. U ontvangt de MKB-winstvrijstelling als u ondernemer bent voor de inkomstenbelasting.

Lees ook: Heb ik recht op de MKB-winstvrijstelling?

Oudedagsreserve

Als ondernemer mag u jaarlijks een gedeelte van uw winst reserveren als oudedagsreserve. U reserveert hierbij 9,44% van uw winst, met een maximum van € 8.999,- waarover u dan geen belasting hoeft te betalen. Om gebruik te maken van de oudedagsreserve dient u te voldoen aan het urencriterium en dient u ondernemer voor de inkomstenbelasting te zijn.

Aftrek speur- en ontwikkelingswerk

Wanneer u in een jaar minimaal 500 uur besteed aan speur- en ontwikkelingswerk en hiervoor ook een verklaring heeft van RVO, dan heeft u recht op de aftrek. De aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk bedraagt € 12.775,- en kan in bepaalde situaties verhoogt worden met € 6.391,-. Om van deze aftrek gebruik te maken dient u te voldoen aan het urencriterium.

De ondernemersaftrek

De ondernemersaftrek bestaat uit verschillende aftrekposten waarvan voor een groot aantal u moet voldoen aan het urencriterium. De ondernemersaftrek verlaagt uw winst waardoor u minder belasting hoeft te betalen.

De ondernemersaftrek bestaat uit:

• zelfstandigenaftrek
• startersaftrek
• startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid
• aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk
• meewerkaftrek
• stakingsaftrek

Boekhouding uitbesteden aan ZJ Advies

Mocht u hulp nodig hebben bij het correct gebruik maken van de aftrekposten en belastingvoordelen voor ondernemers of de complete boekhouding willen uitbesteden dan helpen wij u hier graag bij. U kunt de boekhouding en belastingaangifte al vanaf 59 euro (excl. btw) per maand uitbesteden aan ZJ Advies. Neem voor meer informatie contact met ons op of bekijk onze tarieven. U kunt ons ook op Facebook volgen om op de hoogte te blijven van het laatste fiscale nieuws.