In dit overzicht vindt u de meest voorkomende belastingvoordelen voor ondernemers, zodat u uiteindelijk minder belasting hoeft te betalen. Wij zorgen er uiteraard voor dat als u klant van ZJ Advies bent deze indien mogelijk voor u toegepast worden.
Zakelijke kosten
Zakelijke kosten mag u van uw winst aftrekken. Als u kan aantonen dat bepaalde kosten zijn gedaan met het oog op de zakelijke belangen van uw onderneming, mag u deze – in beginsel – in aftrek brengen. Let op, er zijn uitzonderingen.
Lees ook: Wat zijn zakelijke kosten?
Zelfstandigen aftrek
De zelfstandigenaftrek is een bedrag van maximaal € 7.030,- (2020) welk u van uw winst mag aftrekken. Om gebruik te maken van de zelfstandigenaftrek dient u te voldoen aan het urencriterium en dient u ondernemer voor de inkomstenbelasting te zijn.
Lees ook: Zelfstandigen aftrek verlaagd.
Startersaftrek
Met de startersaftrek mag u een bedrag van € 2.123,- van uw winst aftrekken. De startersaftrek is een verhoging van de zelfstandigen-aftrek. Om gebruik te maken van de startersaftrek dient u korter dan vijf jaar ondernemer voor de inkomstenbelasting te zijn en dient u te voldoen aan het urencriterium.
Lees ook: Wanneer heb ik recht op de startersaftrek?
Meewerkaftrek
Wanneer uw fiscale partner meer dan 525 uur in uw onderneming werkt, kunt u gebruik maken van de meewerkaftrek. Hiermee kunt u, afhankelijk van het aantal uur dat uw fiscale partner in uw onderneming werkt tot 4% van uw winst aftrekken. Om hiervan gebruik te maken dient u te voldoen aan het urencriterium, en uw fiscale partner dient geen vergoeding, of een vergoeding niet hoger dan € 5000,- te ontvangen.
Lees ook: Wat is de meewerkaftrek en heb ik er recht op?
Stakingsaftrek
Wanneer uw onderneming staakt dient u belasting te betalen over de stakingswinst. De stakingsaftrek mag u aftrekken van uw stakingswinst met een maximum van € 3.630,-.
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
Als u in een jaar investeert in nieuwe of 2e-hands bedrijfsmiddelen tussen de € 2.301 en € 318.449,- dan kunt u gebruik maken van de KIA. Afhankelijk van het bedrag van uw investeringen kunt u tot € 16.051,- van uw winst aftrekken. Investeringen van minder dan € 450 mag u niet meetellen voor de KIA.
Lees ook: Investeren en afschrijven m.b.t. bedrijfsmiddelen.
MKB-winstvrijstelling
De MKB-winstvrijstelling bedraagt 14% van uw winst minus de ondernemersaftrek. Deze 14% mag u van uw winst aftrekken zodat u minder belasting hoeft te betalen over uw winst. U ontvangt de MKB-winstvrijstelling als u ondernemer bent voor de inkomstenbelasting.
Lees ook: Heb ik recht op de MKB-winstvrijstelling?
Oudedagsreserve
Als ondernemer mag u jaarlijks een gedeelte van uw winst reserveren als oudedagsreserve. U reserveert hierbij 9,44% van uw winst, met een maximum van € 8.999,- waarover u dan geen belasting hoeft te betalen. Om gebruik te maken van de oudedagsreserve dient u te voldoen aan het urencriterium en dient u ondernemer voor de inkomstenbelasting te zijn.
Aftrek speur- en ontwikkelingswerk
Wanneer u in een jaar minimaal 500 uur besteed aan speur- en ontwikkelingswerk en hiervoor ook een verklaring heeft van RVO, dan heeft u recht op de aftrek. De aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk bedraagt € 12.775,- en kan in bepaalde situaties verhoogt worden met € 6.391,-. Om van deze aftrek gebruik te maken dient u te voldoen aan het urencriterium.
De ondernemersaftrek
De ondernemersaftrek bestaat uit verschillende aftrekposten waarvan voor een groot aantal u moet voldoen aan het urencriterium. De ondernemersaftrek verlaagt uw winst waardoor u minder belasting hoeft te betalen.
De ondernemersaftrek bestaat uit:
- zelfstandigenaftrek
- startersaftrek
- startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid
- aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk
- meewerkaftrek
- stakingsaftrek
Boekhouding uitbesteden aan ZJ Advies
Mocht u hulp nodig hebben bij het correct gebruik maken van de aftrekposten en belastingvoordelen voor ondernemers of de complete boekhouding willen uitbesteden dan helpen wij u hier graag bij. U kunt de boekhouding en belastingaangifte al vanaf 59 euro (excl. btw) per maand uitbesteden aan ZJ Advies. Neem voor meer informatie contact met ons op of bekijk onze tarieven. U kunt ons ook op Facebook volgen om op de hoogte te blijven van het laatste fiscale nieuws.
Eenmanszaak vs. Besloten Vennootschap
Welke rechtsvorm past het beste bij mijn onderneming?
Kies je als ondernemer in spe voor een eenmanszaak, vennootschap onder firma, besloten vennootschap, naamloze vennootschap of een van de andere rechtsvormen die er zijn? Verreweg de meeste ondernemers in Nederland kiezen voor de eenmanszaak of de besloten vennootschap, maar wat zijn nu de verschillen tussen deze twee rechtsvormen en wat is een rechtsvorm nu eigenlijk?
Beste boekhoudsoftware voor ondernemers? Dit is mijn eerlijke advies.
Als boekhouder krijg ik deze vraag regelmatig van ondernemers: Wat is nou de beste boekhoudsoftware voor ondernemers en zzp’ers? Het antwoord lijkt simpel, maar dat is het niet. Er is namelijk enorm veel keuze — en dat maakt het juist zo ingewikkeld. Want hoewel er...
read more
Wat is beter kopen of leasen zakelijk?
Wanneer je als ondernemer een auto, machine of ander bedrijfsmiddel wilt aanschaffen, kom je vaak voor de keuze te staan: kopen of leasen. Wat is nu eigenlijk de beste keuze die je als ondernemer kunt maken? Ik leg het je graag uit. Kies je voor kopen? Dan betaal je...
read more
Belangrijke informatie over de Wet DBA
Vanaf 1 januari 2025 kan de Belastingdienst gaan handhaven of er sprake is van een fictieve dienstbetrekking. Ik geef u graag inzicht in een aantal meest gestelde vragen over de Wet DBA en de handhaving hiervan. Wanneer is er sprake van een fictieve dienstbetrekking?...
read more