Belastingen BV: welke belastingen betaal je met een BV?

Heb je een BV? Dan krijg je te maken met verschillende soorten belastingen. Veel ondernemers weten dat ze belasting moeten betalen, maar niet precies welke belastingen bij een BV horen en hoe het systeem werkt. Met een BV betaal je namelijk niet alleen btw. Je krijgt ook te maken met loonbelasting, vennootschapsbelasting en mogelijk dividendbelasting. Iedere belasting heeft zijn eigen regels, aangiftemomenten en tarieven.

Omzetbelasting (btw) in een BV

De omzetbelasting, beter bekend als btw, is een belasting die je met je BV berekent over je omzet. Je zet de btw op je factuur en ontvangt deze van je klant. Vervolgens draag je dit bedrag af aan de Belastingdienst.

Binnen een BV kun je te maken krijgen met verschillende btw-tarieven: vrijgesteld, verlegd, 0%, 9% en 21%. Het 21%-tarief is de hoofdregel. De andere tarieven zijn uitzonderingen die alleen gelden in specifieke situaties.

Een voorbeeld:

Verkoop je een product of dienst voor €100 en geldt het 21%-tarief? Dan betaal je klant €121. De €21 btw die je ontvangt, moet je afdragen aan de Belastingdienst.

De btw-aangifte (aangifte omzetbelasting) doe je meestal per kwartaal. In sommige gevallen moet dit maandelijks. Heb je uitsluitend omzet die is vrijgesteld van btw? Dan hoef je onder voorwaarden geen btw-aangifte te doen.

Loonbelasting in een BV

De loonbelasting is een belasting die de BV betaald over het loon van werknemers. De loonbelasting is een voorbelasting op de inkomstenbelasting. De BV is verplicht om op het loon van werknemers alvast een stuk belasting inhouden. De werknemers kunnen deze ingehouden belasting vervolgens verrekenen met hun te betalen inkomstenbelasting. Daarnaast bestaat de loonbelasting uit een stukje sociale premies en een bijdrage zorgverzekeringswet die de BV boven op het loon van de werknemers moet afdragen aan de belastingdienst.

Ook als directeur-grootaandeelhouder (DGA) moet je loonbelasting betalen. Werk je in je eigen BV en bezit je meer dan 5% van de aandelen? Dan ben je verplicht een gebruikelijk loon te ontvangen.

In 2026 bedraagt het gebruikelijk loon minimaal €58.000, tenzij aannemelijk is dat een lager bedrag gebruikelijk is. Verdient iemand in een vergelijkbare functie meer? Dan moet je dat hogere bedrag als uitgangspunt nemen.

De aangifte loonheffingen doe je meestal maandelijks. Heb je alleen een DGA-salaris? Dan mag je er in sommige gevallen voor kiezen om dit één keer per jaar aan te geven. In de overige maanden dien je dan wel een nihilaangifte in.

Vennootschapsbelasting (VPB) in een BV

De vennootschapsbelasting is de belasting die je met je BV betaalt over de winst. Dit wordt ook wel afgekort als VPB.

In 2026 gelden de volgende tarieven:

• 19% over de eerste € 200.000 winst
• 25,8% over het meerdere boven € 200.000

De winst van een BV wordt als volgt berekend:

omzet – kosten + niet of gedeeltelijke aftrekbare kosten.

Sommige kosten kan een BV namelijk niet of slechts gedeeltelijke meenemen. Voorbeelden van kosten die niet meegenomen mogen worden zijn: geldboeten, verboden middelen, vaartuigen voor representatieve doeleinden of de betaalde vennootschapsbelasting. Voorbeelden van kosten die slechts gedeeltelijke meegenomen mogen worden zijn: eten en drinken, relatiegeschenken en studiereizen.

De aangifte vennootschapsbelasting dien je één keer per jaar in. Dit moet uiterlijk vóór 1 juni van het jaar volgend op het boekjaar waarover je aangifte doet. Heb je meer tijd nodig? Dan kun je uitstel aanvragen.

Dividendbelasting in een BV

Keer je met je BV winst uit aan aandeelhouders? Dan krijg je te maken met dividendbelasting. Dividendbelasting is de belasting die je als BV inhoudt bij een winstuitkering. Het tarief bedraagt 15%.

Keer je bijvoorbeeld €100.000 dividend uit?

Dan houd je €15.000 dividendbelasting in en ontvangt de aandeelhouder €85.000. De ingehouden €15.000 draag je af aan de Belastingdienst.

De aangifte dividendbelasting moet uiterlijk binnen 30 dagen na de dividenduitkering worden ingediend en betaald.

Voor aandeelhouders die in Nederland wonen is de dividendbelasting een voorbelasting op de te betalen aanmerkelijk belang belasting of vermogensbelasting.  Er is sprake van aanmerkelijk belang als iemand meer dan 5% van de aandelen van een bv heeft. In alle andere gevallen is er sprake van vermogensbelasting. De dividendbelasting is dus voor aandeelhouders die in Nederland wonen te verrekken met de te betalen belasting.

Bij ZJ Advies helpen we je graag bij het inbrengen van jouw eenmanszaak in de BV of om jouw boekhouding en belastingen voor de BV te doen. Neem dus contact met ons op. ZJ Advies is een boekhoudkantoor voor boekhouding en belasting en wij helpen jou hier dan ook graag bij.