Wanneer u een bedrijf heeft, gaat u als het goed is omzet maken. U ontkomt er niet aan om over uw omzet belasting te gaan betalen en dus moet u btw berekenen over de omzet. Wij leggen in dit blog uit hoe u de btw berekent over de omzet.
Wat is btw?
Btw staat voor omzetbelasting. Btw is een verbruiksbelasting die iedereen die een product of dienst koopt betaalt. Btw staat voor belasting toegevoegde waarde. Indien u als ondernemer iets verkoopt dient u hier ook btw over te berekenen. Dit dient u vervolgens weer af te dragen aan de overheid.
Wat is belast met btw?
Als u goederen verkoopt, verhuurt, onroerende zaken bouwt en deze oplevert of goederen installeert of monteert dan is dit belast met btw. Bij diensten geldt dat als u werkzaamheden verricht en daarvoor een vergoeding krijgt dit belast is met btw. U rekent de btw over het totaalbedrag, dus ook over de verzendkosten.
Lees ook: Btw berekenen over verzendkosten; wel of niet?
Welk btw-tarief moet ik berekenen?
Er zijn verschillende btw-tarieven, het algemene tarief is 21%, deze geldt voor de meeste producten en diensten. Welk tarief u moet toepassen, hangt af van het soort goederen of diensten, sommige zijn zelfs vrijgesteld van btw.
Het 9%-tarief geldt onder meer voor:
- levering van eten en drinken, behalve alcoholhoudende dranken
- levering van agrarische producten
- levering van geneesmiddelen
- verkoop en verhuur van boeken, dagbladen en tijdschriften
- levering van braille-artikelen voor persoonlijk gebruik door blinden en slechtzienden
- personenvervoer
- verhuur van vakantiewoningen en kampeerplaatsen
- toegang sportieve evenementen (sportwedstrijden)
- diensten door kappers
- herstellen van kleding, schoenen en fietsen
- schilderen en stukadoren van woningen ouder dan 2 jaar
- schoonmaakwerkzaamheden binnen woningen
- isolatiewerkzaamheden aan woningen ouder dan 2 jaar
- gebruikmaken van een zwembad of badhuis, inclusief saunaHet 0%-tarief geldt voor ondernemers die zakendoen met het buitenland. Als u levert aan buitenlandse ondernemers, dan past u dit tarief toe op uw leveringen.
Lees ook: Diensten leveren naar en vanuit het buitenland.
Btw vrijstelling
Een aantal goederen en diensten zijn vrijgesteld van btw, dit is iets anders dan het 0%-tarief. Als uw producten of diensten onder het 0%-tarief vallen, heeft u recht op aftrek van voorbelasting. Als uw producten of diensten zijn vrijgesteld, is dat niet het geval.
De volgende producten en/of diensten zijn vrijgesteld van btw:
- de levering van onroerende zaken die langer dan 2 jaar in gebruik zijn
- onderwijs
- diensten in de medische sector
- diensten door sportverenigingen
- bepaalde sociaal-culturele diensten en producten
- financiële diensten
- kinderopvang
- zorgdiensten en huishoudelijke verzorging
- diensten door componisten, schrijvers en journalisten
- fondswerving door vrijgestelde organisaties
Boekhouding uitbesteden aan ZJ Advies
Heeft u hulp nodig bij de btw berekenen over de omzet? Wij helpen u graag. Als ondernemer kunt u de boekhouding en belastingaangifte al vanaf 49 euro (excl. btw) per maand uitbesteden aan ZJ Advies. Neem voor meer informatie contact met ons op of bekijk onze tarieven. U kunt ons ook op Facebook volgen om op de hoogte te blijven van het laatste fiscale nieuws.
Beste boekhoudsoftware voor ondernemers? Dit is mijn eerlijke advies.
Als boekhouder krijg ik deze vraag regelmatig van ondernemers: Wat is nou de beste boekhoudsoftware voor ondernemers en zzp’ers? Het antwoord lijkt simpel, maar dat is het niet. Er is namelijk enorm veel keuze — en dat maakt het juist zo ingewikkeld. Want hoewel er...
read moreWat is beter kopen of leasen zakelijk?
Wanneer je als ondernemer een auto, machine of ander bedrijfsmiddel wilt aanschaffen, kom je vaak voor de keuze te staan: kopen of leasen. Wat is nu eigenlijk de beste keuze die je als ondernemer kunt maken? Ik leg het je graag uit. Kies je voor kopen? Dan betaal je...
read moreBelangrijke informatie over de Wet DBA
Vanaf 1 januari 2025 kan de Belastingdienst gaan handhaven of er sprake is van een fictieve dienstbetrekking. Ik geef u graag inzicht in een aantal meest gestelde vragen over de Wet DBA en de handhaving hiervan. Wanneer is er sprake van een fictieve dienstbetrekking?...
read more